Suç Türü	Yasal Dayanak	Ceza Türü	Hapis Süresi / Para Cezası
Sahte belge düzenleme	VUK 359	Hapis	3 yıldan 5 yıla kadar
Sahte belge kullanma	VUK 359	Hapis	2 yıldan 5 yıla kadar
Naylon fatura kullanımı	VUK 359	Hapis + vergi ziyaı	1 yıldan 3 yıla + %50 vergi ziyaı cezası
Vergi Ziyaı (yanıltıcı belge)	VUK 344	Para cezası	Vergi tutarının %50’si oranında
Defter ve belge ibraz etmeme	VUK 253	Özel usulsüzlük cezası	5.000 TL’ye kadar ceza uygulanabilir

KURGAN Tebligatı Cevap Verme Süresi Ne Kadar?

KURGAN tebligatlarında cevap süresi, gönderilen belgenin türüne göre değişir. Genel olarak:

• İzah ve belge talebi yazıları için: 15 gün

• Savunma talepleri için: 30 gün

• Ek süre talepleri mümkün, ancak gerekçeli olmalı ve zamanında iletilmeli.

Süre, e-tebligat sistemine düştüğü tarihten itibaren başlar. Geç kalınması durumunda savunma hakkı zayıflar, vergi idaresi tek taraflı işlem yapabilir.

KURGAN Tebligatına Geç Cevap Verirsem Ne Olur?

Geç cevap verilen veya hiç cevaplanmayan KURGAN tebligatlarında aşağıdaki sonuçlarla karşılaşabilirsiniz:

• Savunma hakkınız kaybolur.

• Vergi idaresi re’sen takdir yetkisini kullanabilir.

• İdari ve adli süreçler başlatılabilir.

• Hakkınızda vergi incelemesi ve ceza kesilmesi süreci hızlanır.

• Eş zamanlı olarak suç duyurusu yapılabilir.

Bu nedenle hiçbir tebligat göz ardı edilmemeli; en geç bir avukat danışmanlığında resmi cevap hazırlanmalıdır.

KURGAN Yazısı ve Vergi Davası Süreci

KURGAN Yazısı Vergi Dava Sebebi Midir?

KURGAN yazısı doğrudan bir dava sebebi değildir. Ancak bu yazıya verilen cevaplar ve sonrasında alınan vergi cezası, dava sürecini tetikler. Özellikle KURGAN kaynaklı vergi/ceza ihbarnameleri, usulsüzlük cezaları, sahte belge suçlamaları dava konusu olabilir.

KURGAN Tebligatına Karşı Vergi Davası Nerede Açılır?

• Görevli Mahkeme: Vergi Mahkemesi

• Yetkili Mahkeme: İlgili vergi dairesinin bulunduğu yer mahkemesi (örneğin tebligat Ankara’dan geldiyse Ankara Vergi Mahkemesi)

• Süre: İdari işlemin size bildirildiği tarihten itibaren 30 gün

KURGAN Tebligatına Karşı Vergi Dava Sürecinde Neler Talep Edilir?

• Cezanın iptali,

• İşlemin hukuka aykırı olduğunun tespiti,

• Geriye dönük düzeltme işlemleri,

• Mahkeme harç ve masraf bedellerinin iadesi.

KURGAN Kaynaklı Cezalar Ne Zaman Dava Konusu Olur?

1. KURGAN analizine dayalı ceza kararı çıktığında,

2. Sahte belge iddiası ile VUK 359 kapsamında işlem başlatıldığında,

3. Vergi ziyaı cezası kesildiğinde,

4. İzahat sürecinde verilen cevap kabul edilmediğinde

Bu noktada hem vergi davası hem de gerekiyorsa ceza mahkemesi süreci başlar.

Vergi İncelemelerinde KURGAN Dönemi Başladı Mı?

Evet. 2024 itibariyle pilot olarak başlayan KURGAN sistemi, 2025 yılında tüm Türkiye’de aktif hale geldi. Artık birçok vergi incelemesi, klasik yoklama ve müfettiş denetimlerinden önce KURGAN süzgecinden geçiyor.

Bu sistemle:

• Vergi müfettişlerine hazır analiz dosyaları sunuluyor.

• Mükellefler öncelikli risk sıralamasına göre incelemeye alınıyor.

• Kayıt dışı ekonomiyle mücadele daha agresif hale geliyor.

KURGAN Sistemi Mükellefleri Nasıl Etkileyecek?

KURGAN sistemiyle birlikte:

• İnceleme oranı artacak.

• Kayıt dışı işlemler daha kolay tespit edilecek.

• MASAK, bankalar, SGK ve diğer kurumlarla veri paylaşımı hızlanacak.

• Tüm mükellefler daha dijital iz bırakır hale gelecek.

• Savunmasız olan işletmelerin, küçük bir hata yüzünden ciddi cezalarla karşılaşma ihtimali artacak.

KURGAN ile Vergi Denetimleri Arttı Mı?

Kesinlikle evet. Çünkü sistem:

• 7/24 çalışıyor,

• İnsan hatasını azaltıyor,

• Denetimi algoritmalara bağlıyor,

• Ve hiçbir işlem gözden kaçmıyor.

Ayrıca denetim süresi haftalar yerine saatler içinde başlatılabiliyor. Bu da mükellef için daha az hazırlık zamanı ve daha hızlı cezai süreç anlamına geliyor.

KURGAN ile Vergi Kaçakçılığı Daha Mı Kolay Tespit Ediliyor?

Evet. Sistem özellikle şu işlemlerde etkili:

• Naylon fatura düzenleme ve kullanımı

• Cari hesap hareketlerinin uyuşmaması

• Kasa ve banka hesaplarındaki uyumsuzluk

• POS cihazları üzerinden fatura dışı işlem yapılması

KURGAN, bu gibi işlemleri otomatik olarak eşleştirip şüpheli profilleri oluşturuyor. İstihbaratla birleşince bu profiller doğrudan incelemeye alınıyor.

KURGAN Sisteminde Haklarım Neler?

KURGAN sürecinde de mükellefin anayasal hakları geçerlidir:

• Savunma hakkı

• İtiraz hakkı

• Cevap hakkı

• Avukatla temsil edilme hakkı

• İnceleme sırasında bilgilerin gizliliği

Bu haklar idari süreçlerde ve dava aşamasında önem kazanır. Ancak bu hakları etkili kullanmak için zamanında ve usulüne uygun işlem yapmak gerekir.

Mükellef Olarak KURGAN Tebligatına İtiraz Hakkım Var Mı?

Evet. KURGAN sürecinde yapılan işlemler:

• Vergi Mahkemesi’ne,

• İdareye,

• İlgili vergi dairesine

itiraz konusu yapılabilir. Ancak tebligat sonrası yapılan işlemlere karşı itiraz süresi sınırlıdır (genellikle 15-30 gün).

Avukat desteği olmadan yapılan itirazlar, usul hatası nedeniyle reddedilebilir.

KURGAN Tebligatı Gelen Mükellef Ne Yapmalı?

1. Belgeyi dikkatle inceleyin.

2. Tarihleri not alın.

3. Kayıtlarınızı toparlayın.

4. Varsa şüpheli işlem/kişileri tespit edin.

5. Bir vergi avukatıyla iletişime geçin.

KURGAN Tebligatı Geldi Ne Yapmalıyım Vergi Avukatı 

Hukuken zorunlu değildir. Ancak:

• Teknik ve hukuki dil içerir.

• Cevapta yapılacak küçük bir hata ileride aleyhinize dönebilir.

• KURGAN sisteminde karşı tarafın durumu da analiz edilir. Sadece kendi işleminiz değil, bağlantılarınız da değerlendirilir.

Bu nedenle vergi hukuku alanında uzman bir avukattan danışmanlık alınması, savunmanızın eksiksiz ve stratejik olması açısından hayati önem taşır.

KURGAN ve İhtirazi Kayıt İle Beyanname Verme

İhtirazi Kayıt Nedir?

İhtirazi kayıt, bir beyannamenin zorunlu olarak verildiği ancak bu beyana katılınmadığı veya hukuki ihtilaf doğduğu durumlarda mükellefin, beyannameyi ihtirazi kayıtla (yani şerhli olarak) vermesidir.

KURGAN Sürecinde Neden Kullanılır?

Eğer KURGAN sistemi tarafından hakkınızda şüpheli fatura kullanımı veya kayıt dışı gelir iddiası yapıldıysa ve bu kapsamda vergi tahakkuk ettirilmişse, itiraz etmeyi planlıyor ancak beyanname vermek zorunda kalıyorsanız, beyannameyi ihtirazi kayıtla vermelisiniz.

Bu sayede:

• Vergiyi ödemeniz, hukuki itiraz hakkınızı ortadan kaldırmaz.

• İleride dava açabilir ve bu tahakkukun iptalini talep edebilirsiniz.

• “Ödedim ama kabul etmiyorum” anlamına gelir.

• Vergi aflarından yararlanma imkanı tanıyabilir.

Nasıl Uygulanır?

Beyanname verilirken, “ihtirazi kayıt şerhi” vergi dairesine veya sistemde not olarak eklenir. Örnek şerh: “Bu beyanname ve tahakkuk ihtirazi kayıtla verilmektedir. Tahakkuk edilen vergiye ilişkin hukuki itiraz ve dava haklarımız saklıdır.”

SIKÇA SORULAN SORULAR (SSS)

KURGAN Tebligatı Gelmesi Vergi Cezası Mı Demek?

KURGAN tebligatının gelmiş olması, doğrudan bir ceza verildiği anlamına gelmez. Bu, sistemin sizi şüpheli işlemlerden biriyle eşleştirdiği ve açıklama ya da belge talep ettiği anlamına gelir. Ancak bu sürecin sonunda ceza çıkabilir. Bu yüzden ciddiye alınmalı, savunma stratejisi erken oluşturulmalıdır.

KURGAN Kapsamında İfade Vermek Zorunda Mıyım?

KURGAN sisteminden gelen resmi yazı “izahat talebi” ya da “ifade talebi” içeriyorsa, mükellefin buna cevap verme yükümlülüğü vardır. Cevap verilmemesi ya da kaçınılması, re’sen cezai işlem yapılmasına yol açabilir. Avukat eşliğinde, yazılı ve profesyonel bir şekilde yanıt verilmesi en doğrusudur.

KURGAN Tebligatı Cevap Yazısı Nasıl Hazırlanmalı?

KURGAN cevap yazısı hazırlanırken şunlara dikkat edilmelidir:

• Tebligat tarihine göre cevap süresi hesaplanmalı.

• Cevaplar kısa, açık ve belgelerle desteklenmiş olmalı.

• Yasal dayanaklara ve mevzuata referans verilmeli.

• İşlemin iyi niyetli yapıldığı ve hata varsa bu net olarak belirtilmeli.

• Varsa teknik hatalar veya sistemsel yanlışlıklar vurgulanmalı.

Hazırlanan cevap yazısı e-tebligat sistemine yüklenmeli, ayrıca gerektiğinde elden veya posta yoluyla da iletilmeli.

KURGAN Vergi Avukatı İle İlerlemek Zorunlu Mu?

Zorunlu değil ama tavsiye edilir. Çünkü KURGAN süreci, vergi cezası yanında hapis cezası riski de taşıyan işlemleri kapsayabilir. Hatalı ya da eksik yapılmış bir savunma, ileride telafisi mümkün olmayan sonuçlar doğurabilir. Uzman bir vergi avukatı ile hareket etmek hak kaybını önler.

KURGAN Yazısı Geldi Ne Yapmalıyım?

• Belgeleri karıştırmadan önce bir hukukçuya danışın.

• Sözlü veya telefonla açıklama yapmayın; her şey yazılı olsun.

• Resmi süreci hafife almayın.

• Kendi kendinize savunma hazırlamayın.

• Cevap süresini kaçırmayın.

• Tüm yazışmaları arşivleyin.

• Gerekiyorsa ek süre talebi yapın.